业财融合的实践路径

业财融合如何实现

我们有一个客户做音乐版权销售业务，业务部门有专门的销售管理系统，对业务进行精细化管理，财务用的金蝶系统。他们希望能够实现财务与业务打通，最好是自动生成凭证。

他们自己提出的解决方案是财务请IT部门把销售管理系统的哪些单据直接推给金蝶系统，金蝶自动入账。但财务感觉好像哪里不太对，找到我们进行咨询，希望我们能协助他们解决下。

业财融合的误区

我们听完客户的需求后，发现客户所说的解决方案是目前典型的业财融合误区，即片面认为业财融合等于IT系统打通，IT系统之间完成单据推送。

业财融合的实践路径

实际上从业务实践中看，业财融合包括四个重要的方面，是业财融合实践过程中不可缺少的内容，包括：战略目标、制度流程、数据体系、信息系统。四个方面的关系可以通过下图来理解：

战略目标是业财融合的方向，指引另外三个方面的工作，在不同的战略目标下，需要配合不同的制度流程、数据体系、信息系统。

制度流程是实现业财融合的具体路径，规定了实现业财融合过程中业务、财务的工作步骤、职责分工、输入输出成果、时间要求等内容。

数据体系是实现业财融合的支撑，规定了各业务流程环节所处理的数据都有哪些，各种数据间的引用、被引用的逻辑关系，以及数据字段的计算规则等。同时也包括了基于数据体系下的具体表单表样展现形式等。

信息系统是实现业财融合的工具，是将业财融合管理理念具体化的手段，极端的情况下，只完成了前三个方面也是一种程度的业财融合，只是效率非常低。

业财融合实践的建议

按照上述业财融合的实际路径，我们建议客户明确一下工作：

战略目标：梳理公司战略目标，比如公司未来的发展战略需要关注不同音乐类别的价值贡献，有选择的战略进行投入。这就要求业务和财务通力配合按照音乐类别进行业务管理及财务核算，比如流行音乐的净利润、净现金流等。共同支撑公司发展的战略目标。

制度流程：在制度流程方面我们建议客户梳理目前的流程现状，找到流程的断点、堵点，重塑业务流程，明确各部门、岗位的职责。同时更新已有的制度文件。

数据体系：以战略目标为指引，战略指标为出发点，对指标的驱动因素进行分析，明确销售、采购、费用等各业务环节生成的数据内容，明确各个数据字段的计算规则和引用关系，形成围绕战略指标的指标库。在此基础上进行具体的表单表样设计，为系统实施提供依据。

系统工具：在IT规划的基础上选择满足自己条件的产品，按照上述设计内容进行系统实施。业财融合可已通过不同的信息系统去实现，比如数据中台、财务共享、ERP等等，都可以支持财务与业务系统之间的数据交换和集成。

总的来说，业财融合是一个系统工程，包括了多个层面的内容，只有系统化的设计、实施，才能真正做到业财融合，而不会顾此失彼。